D-23
1099-R Exclusion Worksheet (lower section of 1099-R screen)
Enter the amount paid for qualified 
insurance premiums paid by a 
retired public safety officer. If more 
than $3,000, enter the excess 
on Sch A detail as a medical 
deduction.
Rollovers
• A taxpayer should not receive a 1099-R for a trustee-
to-trustee transfer from one IRA to another, but should 
receive a 1099-R for a trustee-to-trustee direct rollover 
from an employer qualified plan to an IRA with code 
G. TaxWise® correctly treats the whole amount as not 
taxable unless there is an amount in box 2. 
• A rollover that involves a distribution of funds to the 
participant is not taxable if the funds are deposited into 
an IRA (or the same IRA) or an employer plan within 60 
days. Form 1099-R will have either a code 1 or code 7. 
The amount properly rolled should be entered on Line 1 
of the Exclusion Worksheet.  
• When there is a rollover from an IRA, the counselor 
should complete the TaxWise® Rollover Explanation 
Form linked from line 15 on Form 1040. 
transfers between IRAs.  
Note: 
Exclusion Worksheet
Line 1
• This checks the “Check if rollover” box on 1040 line 15b.
- month 
period that includes this rollover.)
Line 2
Line 3-Amount rolled over to an HSA is out of scope. 
Line 4-
to Sch A Detail.
Asterisked lines are all out of scope.
Taxpayer should have documentation 
of the amount that should have been 
recovered in previous years even if it 
was not claimed or you can calculate 
it from the annuity start date.
Break a pdf password - Split, seperate PDF into multiple files in C#.net, ASP.NET, MVC, Ajax, WinForms, WPF
Explain How to Split PDF Document in Visual C#.NET Application
break pdf password; break apart a pdf file
Break a pdf password - VB.NET PDF File Split Library: Split, seperate PDF into multiple files in vb.net, ASP.NET, MVC, Ajax, WinForms, WPF
VB.NET PDF Document Splitter Control to Disassemble PDF Document
break pdf into multiple pages; break pdf into separate pages
D-24
This worksheet is used to recover the taxpayer’s 
original contributions. The employee contributions are 
shown in box 9b on Forms 1099-R, CSA-1099-R and 
CSF-1099-R and box 3 of Form RRB-1099-R. 
Form 1099-R Simplified Method Worksheet
been taxed and is not taxable now.   
(Generally, if the starting date of the payments was prior to July 2, 1986, the Simplified Method would not ap-
professional tax preparer.) 
amounts shown on the 1099-R.  Do not use the worksheet.   
the same as Box 1.  In that case, use the Simplified Method at the bottom of the 1099-R screen.  
Completing the Simplified Method Worksheet in TaxWise
®
Line 1: Enter the total amount 
of employee contributions from 
Form 1099-R, Box 9b or Box 3 
of RRB 1099-R.
Line 2: Check the box 
indicating the retiree’s age 
when the annuity payments 
started (not his or her current 
age).
NOTE: For a joint or survivor 
annuity, the box indicating the 
combined ages at the time 
the annuity started must be 
checked instead.
Line 4: Enter the number 
of months that payments 
were received during the tax 
year, which will usually be 12 
except for the year in which 
payments started or ended.
Line 5: Enter the amount that could have been 
recovered tax free in prior years even if not claimed. 
Look at last year’s tax return to find this amount, or 
calculate the amount using the monthly tax free amount 
computed by TaxWise
®
for the 2015 tax year times the 
number of months prior to 2015.*
Line 3: Calculated entry.
Line 6: Once the Simplified Method worksheet is 
complete, TaxWise
®
computes the taxable amount 
and places it on Form 1040, line 16b.  TaxWise
®
Form 
1099-R, Box 2a, will no longer be "red" but it will remain 
blank.  Volunteer preparers should not make any entry 
in Box 2a.
14
C# PDF Convert: How to Convert Jpeg, Png, Bmp, & Gif Raster Images
Success"); break; case ConvertResult.FILE_TYPE_UNSUPPORT: Console.WriteLine("Fail: can not convert to PDF, file type unsupport"); break; case ConvertResult
pdf split file; break a pdf apart
C# Image Convert: How to Convert Word to Jpeg, Png, Bmp, and Gif
RasterEdge.XDoc.PDF.dll. FileType.IMG_JPEG); switch (result) { case ConvertResult. NO_ERROR: Console.WriteLine("Success"); break; case ConvertResult
break a pdf into multiple files; break apart a pdf
D-25
Roth IRA
Basis of distributed property.   
Youu-
tions from your Roth IRA(s).
Distributions
• 
contribu tion was made to a Roth IRA set up for the taxpayer’s benefit, and 
• The distribution is: 
- Made on or after age 59½, or 
- Made because the taxpayer was disabled, or 
- Made to a beneficiary or to an estate, or   
Figure 2-1. Is the Distribution From Your Roth IRA a Qualified Distribution? 
Start Here
Has it been at least 5 years from the beginning of the 
year for which you first set up and contributed to a  
Roth IRA?
Were you at least 59½ years old at the time of the 
distribution?
No
Yes
Yes
Is the distribution being used to buy or rebuild a first  
home as explained in Publication 590, First Home under 
Early Distributions in chapter 1? 
Is the distribution due to your being disabled (defined 
Publication 590, under Early Distributions in chapter 1)?
Was the distribution made to your beneficiary or your 
estate after your death?
The distribution from the Roth IRA is a qualified 
distribution. It is not subject to tax or penalty. This 
distribution is in-scope. 
The distribution from the Roth IRA is  
not a qualified distribution. The 
portion of the distribution allocable  
to earnings may be subject to 
tax and it may be subject to the 
10% additional tax. This return is 
out of scope. Refer taxpayer to a 
professional tax preparer.
No
Yes
No
Yes
No
No
Yes
VB.NET PDF Page Insert Library: insert pages into PDF file in vb.
Forms. Support adding PDF page number. Offer PDF page break inserting function. Free SDK library for Visual Studio .NET. Independent
pdf separate pages; split pdf
C# PDF Page Insert Library: insert pages into PDF file in C#.net
Ability to add PDF page number in preview. Offer PDF page break inserting function. Free components and online source codes for .NET framework 2.0+.
add page break to pdf; break a pdf into parts
Railroad Retirement, Civil Service, and  
Social Security Benefits
1:  Form RRB-1099-R—Tier 2 (Green form) Annuities or pensions by the  
Railroad Retirement Board – Non Social Security Equivalent Benefits (NSSEB) includes all
Tier 1 and Tier 2 Railroad Benefits not included on Form RRB-1099. It should be treated the 
same as any other qualified employee retirement plan.
Enter RRB-1099-R data on TaxWise
®
Form 1099-R as follows:
Box
From RRB-1099-R
To TaxWise
®
3
Employee contributions
1099-R box 9b and line 1 of Simplified Method section
7
Gross distribution
1099-R box 1
9
Federal income tax withheld
1099-R box 4
12 Medicare premium total
Sch A—Detail—if itemizing deductions
Complete TaxWise
®
Form 1099-R as follows:
• Click in box to the right of box 1—“Taxable amount not determined”.
• A distribution code (box 7) is required and the code is “7” unless the interview with the 
taxpayer indicates it is not a normal distribution.
• Complete Simplified Method section, if applicable.
• “X” the Railroad retirement box to the left of block 13 for railroad pensions that qualify for 
subtraction on state returns.
2:  Form CSA 1099-R—Civil Service Retirement Benefits—The Office of Personnel Management 
issues Form CSA 1099-R for annuities paid or Form CSF 1099-R for survivor annuities paid. The 
CSA-Form 1099-R box numbers reflect the standard numbering on a Form 1099-R. If the taxable 
amount is not calculated in box 2:
• The Simplified Method must be used.
• Enter box 9b on line 1 of the Simplified Method section, if applicable.
• Complete the other required entries of the Simplified Method section.
• Amounts in box 5 are for health insurance premiums paid by the annuitant (and need to be 
manually entered on the Schedule A worksheet). 
3:  Form RRB-1099—Tier 1 (Blue form) Social Security Equivalent Benefits (SSEB)—Treat the 
benefits reported on this form just like the information reported on SSA-Form 1099. (See below)
4:  Form SSA-1099—Social Security Benefit Statement—The Social Security Administration issues 
Form SSA-1099 to report benefits paid. Use the following procedures for entering this information 
into TaxWise
®
:
• From Form 1040, line 20, link to 1040 Wkt 1.
• Scroll to Social Security and Railroad Tier 1 Benefits section.
• “Social Security Received This Year”—Enter Form SSA-1099, box 5 amount, or Form RRB-1099,  
box 5 amount. V
• “Medicare to A”—Enter Form SSA-1099, Medical Premiums (include Part B and Part D) or  
Form RRB-1099, box 11 amount.
• “Federal Tax Withheld”—Enter Form SSA-1099, box 6 amount, or Form RRB-1099, box 10 
amount. 
• TaxWise will perform all the calculations to determine the taxable amount based on other 
information in the return.
D-26
See next page for lump sum Social Security calculations.
C# TWAIN - Query & Set Device Abilities in C#
device.TwainTransferMode = method; break; } if (method == TwainTransferMethod.TWSX_FILE) device.TransferMethod = method; } // If it's not supported tell stop.
pdf no pages selected to print; cannot select text in pdf
C# TWAIN - Install, Deploy and Distribute XImage.Twain Control
RasterEdge.XDoc.PDF.dll. device.TwainTransferMode = method; break; } if (method == TwainTransferMethod.TWSX_FILE) device.TransferMethod = method; } // If it's
pdf no pages selected; acrobat split pdf
D-27
1099-R Entry Variations
Note: If no amount or zero is entered in box 2 of TaxWise
®
1099R, the box will become red and 
lines 1 and 5 of the Exclusion Worksheet will become red. This indicates that there is a required 
entry in the Exclusion Worksheet or the Simplified Method.
A. Example 1 (most common)—An amount is entered in box 1, box 2a is blank or the same amount 
•  The amount in box 1 is fully taxable. TaxWise
®
will transfer the amount in box 1 to Form 1040 
B. Example 2—
amount is entered in box 9b. 
•  The Simplified Method section will have to be completed to determine the amount in box 9b that 
will be tax free. TaxWise
®
will automatically deduct this amount from the amount in box 1 and 
enter the result on Form 1040 page 1, line 16b. See 4012, Partially Taxable-Simplified Method.
•  Do not make an entry to box 2 of Form 1099-R.
C. Example 3
amount in box 2a is [box 1 minus the amount in box 5].
•  The payer has made things easy by providing the taxable amount. TaxWise
®
will enter the 
taxable amount on Form 1040 page 1, line 16b.
D. Example 4
the distribution code is [7].
•  
®
1099-R form, enter the tax-exempt amount on line 5 of the Exclusion Worksheet. (The Exclusion 
Worksheet is located just below the primary 1099-R form.) TaxWise
®
will subtract the amount 
from line 1 and enter the result on Form 1040 page 1, line 16b.
E. Example 5
the Exclusion.
Social Security Lump Sum Distribution on Form SSA-1099 (if distribution causes a tax 
liability).
Step 1
Step 2
Step 3
Step 4
Step 5-Enter p
Step 6
current year
Step 7-On line 3, enter AGI for prior year
Step 8
Step 9
Step 10-Close worksheet; repeat steps 4-9 for additional prior years
C# TWAIN - Specify Size and Location to Scan
foreach (TwainStaticFrameSizeType frame in frames) { if (frame == TwainStaticFrameSizeType.LetterUS) { this.device.FrameSize = frame; break; } } }.
break a pdf password; break up pdf file
C# TWAIN - Acquire or Save Image to File
RasterEdge.XDoc.PDF.dll. if (device.Compression != TwainCompressionMode.Group4) device.Compression = TwainCompressionMode.Group3; break; } } acq.FileTranfer
cannot print pdf file no pages selected; break password on pdf
D-28
Schedule E – Rental and Royalty Income and Loss (Limited) 
Rental Income
Military Certification 
Royalty Income - Advanced Certification
Can deduct hazard insurance as reported on 
Form 1098.
Most common entries:
• homeowners association fee
• telephone bills
Link to Form 4562.
• 
Rental income from sources such as a home is in 
scope with Military certification only.
• 
Royalty income reported on a Schedule K-1 or 
Form 1099-MISC with no associated expenses is 
in scope with Advanced certification.
Caution: Refer taxpayers who are in the business 
of renting properties to a professional tax preparer.
Use separate columns for each rental property.
Enter rental income on Line 3 or link to1099-Misc if one 
was received.
Link from Form 1040, line 17 to Sch E. On Sch E, 
complete lines A and B. If a taxpayer answers yes to 
Question A, the return is out of scope.
Use Schedule E to report rental income only when 
taxpayer is not in the business of renting property. If in 
the business, return is out of scope.
Line 1:
• Physical address of each property (street, city, state 
and ZIP code)
• Type of property
• For each rental real estate property listed, report the 
number of fair rental and personal use days. Check 
the QJV box only if you meet the requirements to file 
as a qualified joint venture. See instructions.
Enter royalty income on Line 4 only when reported from 
Sch K-1 or Form 1099-MISC, Box 2, Royalties.
D-29
For International 
certification only
Enter names and addresses 
as appropriate
Select employer information
Complete this section 
regarding previously filed 
Form 2555
Indicate citizenship
Select yes or no; if yes, 
complete 8b
List tax home and date 
established
Form 2555, Foreign Earned Income, Page 1
D-30
Complete only Part II OR 
Part III - determine whether 
Bona Fide Residence or 
Physical Presence test 
applies.
Check if bona fide 
residence continues.
Form 2555, Foreign Earned Income, Part II and III (continued)
D-31
Any income entered on this 
page should first be entered 
in the appropriate section 
of Form 1040. Enter in this 
part the total foreign earned 
income you earned and 
received during the tax year.
Enter wages from an 
employer here.
Enter gross self-employment 
income here.
Form 2555, Foreign Earned Income, Part IV (continued)
D-32
Enter the dates in your 
qualifying period that fall 
within the current tax year. 
Your qualifying period is the 
period during which you meet 
the tax home test and either 
the bona fide residence or the 
physical presence test.
This number will calculate 
automatically from the dates 
you entered above.
Report in full on Form 1040 
and related forms and 
schedules all deductions 
allowed in figuring your 
adjusted gross income.
Enter on line 44 the total 
amount of those deductions 
(such as the deduction 
for moving expenses, the 
deductible part of self-
employment tax, and the 
expenses claimed on 
Schedule C or C-EZ (Form 
1040)) that are not allowed 
because they are allocable to 
the excluded income.
Form 2555, Foreign Earned Income, Page 3 (continued)
Documents you may be interested
Documents you may be interested