Chapter 4
Means Test Calculator   131 
10.  Click the Housing tab. There are two allowances filled in for you based on family size and county: 
maintenance/ utilities and ownership. Click the Secured Claims button to find the claim that is secured by the 
house.  Highlight it and click Change, then specify the monthly payment, number of payments due in the next 
60 months, and any past due amount. You are required to list the full amount contractually due, which can 
include escrow amounts for taxes and insurance. Be sure to select “Secured by House” in the Means Test 
Treatment section. (Note: If you have not yet entered the claims secured by the house, you will need to exit the 
Means Test Calcu
lator and do so before you can determine the debtor’s mortgage
/rent allowance.)   
11.  Back in the Housing 
tab, you’ll see that the secured payment (or the average payment over the next 60 months) 
has been subtracted from the housing allowance, leaving you a net amount. The mortgage payment will appear 
on the Debt Payment Tab and will reduce the debtor’s DMI. If the debtor rents, he gets the standard housing 
12.  Click the Car tab. Car allowances work the same way as the housing allowance: there is an operating allowance 
(based on IRS region and number of vehicles operated) and an ownership allowance (based on number of 
vehicles owned or leased). Specify the number of vehicles the debtor operates, then, if the debtor is making 
payments on the car, click the Secured Claims button and specify payments. Be sure to mark the Means Test 
as “Secured by Car 1” or “Secured by Car 2”. The ownership allowance is reduced by the secured 
payment, which is carried to the Debt Pmt tab. If the debtor owns the car outright or leases the car, he gets the 
full ownership allowance but cannot deduct payments. (Note: If you have not yet entered the claims secured by 
the car
, you will need to exit the Means Test Calculator and do so before you can determine the debtor’s
ownership allowance.)   
13.  In the Necessary and Additional 
tabs, you’ll enter the debtor’s 
actual monthly expenses in different categories, 
such as taxes (including income and personal property taxes, but not real estate). You may want to print out a 
copy of the form for full descriptions. Best Case keeps a running total of income and expenses at the bottom of 
the screen. 
14.  In the Debt Pmt tab, Best Case totals all secured claims contractually due in the next 60 months, any past due 
amounts on claims secured by pr
operty necessary for the debtor’s support, and all amounts due on priority 
claims (from Schedule E). If there are secured claims other than the house and car payments (which you’ve 
already listed), click the View/Edit Secured Claims button and specify payments. Without payment 
information, these claims are not included in the Means Test. Back in the Debt Pmt Tab, specify a projected 
Chapter 13 Plan payment and the multiplier for your district. 
15.  In the Summary tab, Best Case shows the DMI and DI calculations, and the amount of unsecured debt from D, 
E and F. The outcome of the test is also explained. 
16.  Enter Special Circumstances in the Special 
tab. These don’t affect the calculations or selection of checkboxes 
(“presumption arises/does not arise”), but 
they are included in Part VII of the printed form. 
17.  Print the form from the Forms and Schedules Menu. 
What is the Best Case Means Test Calculator? 
The Means Test, the concept of “Current Monthly Income”, and the applic
able forms (22A, B, and C), are new 
components of the bankruptcy process introduced under the Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection 
Act of 2005. Best Case® Bankruptcy includes a Means Test Calculator that looks up applicable IRS expense 
allowances and Census Bureau income numbers for you, performs Means Test calculations, and helps you to 
complete the required forms. 
Since the Means Test is a new requirement, there is not yet any case law to serve as precedent for its application. As 
a software provider, Best Case has attempted to simplify the application of the means test while still giving you the 
ultimate say in how you want to interpret each section, without locking you into one interpretation. If you have 
Pdf create fillable form - C# PDF Form Data fill-in Library: auto fill-in PDF form data in, ASP.NET, MVC, WinForms, WPF
Online C# Tutorial to Automatically Fill in Field Data to PDF
pdf fillable form creator; create fillable form pdf online
Pdf create fillable form - VB.NET PDF Form Data fill-in library: auto fill-in PDF form data in, ASP.NET, MVC, WinForms, WPF
VB.NET PDF Form Data fill-in library: auto fill-in PDF form data in, ASP.NET, MVC, WinForms, WPF
convert pdf fill form; pdf fill form
132   Best Case Bankruptcy for Windows 
User’s Guide
suggestions for further means test development or features, please email them to us at We 
appreciate your input! 
Depending on the Chapter of Filing, information from the Means Test Calculator gets plugged in to one of three 
Form 22A. Statement of Current Monthly Income/Means Test for Chapter 7 filings; 
Form 22B. Statement of Current Monthly Income for Chapter 11 filings; 
Form 22C. Current Monthly Income/Disposable Income for Chapter 13 filings. 
All three versions of the form can be opened for editing in the Best Case Editor, as described on page 202,so that 
you can make changes and add any additional information that or descriptions that may be necessary. 
A Quick Overview of the Means Test Concept 
In a Chapter 7 case, Form 22A (Statement of Currently Monthly Income and Means Test Calculation) is used to 
determine whether a presumption of abuse exists. The test first compares the debtor’s 
Current Monthly Income 
(actually an average of the last six months, excluding Social Security benefits), with the state median for the 
debtor’s household size. If the debtor’s income is lower than the median, the full means test does not apply, 
and there is no presumption of abuse. In many geographic areas, most debtors will have incomes below the 
If the debtor’s income is higher than the median, the debtor must complete the full means test to determine 
Disposable Monthly Income (DMI)
, which is the debtor’s income after necessary expenses have be
en subtracted. 
Expenses include: 
IRS standards for living expenses, such as clothing, food, housekeeping, personal care, etc. For these 
expenses, the means test requires you to list the IRS allowances instead of the debtor’s actual expenses. 
Best Case will fill in the appropriate IRS allowances for you. 
IRS standards for housing and transportation, with secured payments deducted. Best Case will fill in 
allowable IRS allowances and deduct secured payments for you. 
Other expenses the IRS considers necessary, in specific categories (taxes, child care, etc.). Most of these 
do not have defined caps, but you are required to use the debtor’s actual expenses.
Additional expenses, again in specific categories. These are expenses that are not in the IRS code but are 
allowed under BAPCPA, including certain types of insurance, home energy costs in excess of the 
allowance, continued charitable contributions, etc. Again, these must be the debtor’s actual expenses, and 
certain types do have maximum amounts. 
All secured payments contractually due in the next 60 months. Use our new Means Test Treatment tab 
in Schedule D to specify payments, and Best Case will calculate a 60-month average. 
All past due amounts on claims secured by property necessary to the debtor, divided by 60. 
All priority claims, divided by 60. 
With these expenses deducted, Best Case computes the Disposable Monthly Income, then multiplies it by 60 to 
determine the Disposable Income that would be applied to a hypothetical Chapter 13 Plan to repay unsecured, non-
priority debts. If the disposable income is sufficient to repay a significant portion of these debts, presumption of 
abuse arises, and the case may be converted to Chapter 13 or you may advise your client to file Chapter 13 instead. 
The Best Case Means Test Calculator will show you whether or not presumption arises. 
The Means Test is a Formula 
VB.NET Create PDF from PowerPoint Library to convert pptx, ppt to
Convert multiple pages PowerPoint to fillable and editable PDF documents. Easy to create searchable and scanned PDF files from PowerPoint.
create fillable form from pdf; convert pdf file to fillable form online
VB.NET Create PDF from Word Library to convert docx, doc to PDF in
Edit Bookmark. Metadata: Edit, Delete Metadata. Form Process. Create PDF files from both DOC and DOCX formats. Convert multiple pages Word to fillable and editable
allow users to attach to pdf form; create fill in pdf forms
Chapter 4
Means Test Calculator   133 
It’s important to understand that the Means Test is simply a formula, and use of this formula is required under the 
new law. The figures that you’ll type into the means test aren’t necessarily that meaningful outside their use in the 
formula. For example, the income figures are the debtor’s average over the last six months, and are not necessarily 
the same as the debtor’s current income. For certain expenses, you’re
required to use the IRS allowances in the 
Means Test instead of the debtor’s actual expenses, even if the debtor’s are lower. And although the IRS intended 
the Housing and Transportation allowances to cover reasonable expenses for these items, BAPCPA allows debtors 
to deduct all secured payments contractually due in the next 60 months. The IRS allowances for Housing and 
Transportation (ownership) essentially function as minimum deductions to the debtor’s income in bankruptcy.
Why not just use Schedules I and J to Determine Disposable Income? 
The concepts of income and expenses for the Means Test differ from the income and expenses reported on 
Schedules I and J. Schedule I lists the debtor’s current income, while the Means Test requires an average from the 
last six months with Social Security Benefits excluded. Likewise, on the expense side, expense categories are 
different on the Means Test and Schedule J, and furthermore, Schedule J lists the debtor’s actual current expenses 
while the Means Test uses IRS standards for some expenses, and actual for others. Moreover, Schedule J allows the 
attorney more discretion in listing other types of expenses, whereas the Means Test doesn’t allow you to fill in 
unlimited “other” expenses.
It is therefore our opinion that the Judiciary Committee, in designing the Means Test forms, came to the same 
conclusion: that BAPCPA requires a different income-expense calculation than what is presented on Schedules I and 
Online Tools: Quick Median Income Test 
This tool allows Best Case users with Internet access to quickly see if a debtor is above or below the median income 
level for their state and household size and can be used before starting the Form 22.  To access the Quick Median 
Income Test, navigate to Tools/Online Tools/Quick Median Income Test in the Menu bar.  
Applying the Means Test/ Calculating Commitment Period & Disposable 
Indicate Marital Status, Family Size and Household Size 
The General tab is the first screen that appears when you open the Means Test Calculator.  Best Case uses the 
household size and location of residence you enter for the debtor to determine which median income figure to 
compare to.  The location and family size determine the amount of allowable IRS expenses for certain categories. 
General Tab: Indicate the Marital Status, Family Size and Household Size 
VB.NET Create PDF from Excel Library to convert xlsx, xls to PDF
Link: Edit URL. Bookmark: Edit Bookmark. Metadata: Edit, Delete Metadata. Form Process. Create fillable and editable PDF documents from Excel in Visual
create fillable pdf form; convert an existing form into a fillable pdf form
C# Create PDF from Excel Library to convert xlsx, xls to PDF in C#
Create fillable and editable PDF documents from Excel in both .NET WinForms and ASP.NET. Create searchable and scanned PDF files from Excel.
convert word to pdf fillable form online; convert pdf to pdf form fillable
134   Best Case Bankruptcy for Windows 
User’s Guide
Debtor Location: 
If you’ve already entered the debtor’s address in the Volunta
ry Petition, the county will 
be selected for you; otherwise, you must pick a county.  You can select a different county by clicking the 
Change Location button. 
Exclusion for Miltary and Non-Consumer Debts (Chapter 7 only): Click the button under Part 1. 
Exclusion for Military and Non-Consumer Debt to exclude a debtor for the following reasons: Exclusion 
for Disabled Veterans, Declaration of Non-Consumer Debts, and Declaration of Reservists and National 
Guard Members. If this is a joint case, a checkbox will appear in this window allowing users to prepare a 
separate Form 22A for a non-excluded debtor. If the checkbox is marked, an additional Form 22A for the 
joint debtor will then be available in the Forms and Schedules.  
Marital Status: The marital status de
termines whether the debtor’s spouse’s income is listed and taken into 
If the debtor is married filing jointly, both incomes will be included.  
If the debtor is married but not filing jointly, and declares that the spouse maintains a separate 
, the spouse’s income is not included. 
If the debtor is married, not filing jointly, without the declaration of separate households, the 
spouse’s income is included in the Current Monthly Income, but is only included in the 
Disposable Monthly Income to the extent that the spouse contributes to household expenses. 
Household and Family Size: When you enter the number of dependents, Best Case fills in the household 
and family size based on this answer and the marital status. You can override these answers and fill in your 
own since the household and family size are not necessarily the same. 
The Household Size will be used to determine the comparable median income. 
The Living Family Size will be used to determine allowable IRS living expenses. 
The Housing Family Size will be used to determine the allowable IRS expenses for rent/mortgage 
and other non-mortgage housing and utilities costs. 
Case Number and Filing Date: If you open the Means Test Calculator for a case that has already been 
filed, you will see the case number and the filing date displayed in blue at the bottom of the General tab. 
Best Case uses this information when selecting which year's IRS Allowances and Census Income 
information apply to the debtor. The look back period displayed in the Income tab will also be re-calculated 
based on the filing date.  
NOTE: You must have both a filing date and a case number for the client in order for this feature 
to apply. You can enter a filing date in the Filing Information tab of the Client Notes screen. The 
Case Number can be entered in the Filing Information tab of the Voluntary Petition. 
Determining Current Monthly Income 
The Code defines Current Monthly Income (CMI) as the debto
r’s a
verage gross income (i.e. before taxes are taken 
out) for the last six calendar months.  Best Case shows you the period to consider on the right side of the screen.  
You can enter the debtor's income figures directly into the fields provided on the Income tab, or you can use the 
CMI Calculator to determine the average income and create a more detailed account of the debtor's income. 
C# Create PDF from PowerPoint Library to convert pptx, ppt to PDF
Convert multiple pages PowerPoint to fillable and editable PDF documents. Easy to create searchable and scanned PDF files from PowerPoint.
convert word document to fillable pdf form; pdf signature field
C# Create PDF from Word Library to convert docx, doc to PDF in C#.
Convert multiple pages Word to fillable and editable PDF documents in both .NET WinForms and ASP.NET. Easy to create searchable and scanned PDF files from
form pdf fillable; add attachment to pdf form
Chapter 4
Means Test Calculator   135 
Income Tab: Enter the Debtor’s Average Gross Income for the Last Six Months 
Entering the Debtor’s Income Directly into the Means Test 
If you just want to do a quick Means Test to see if the debtor is above or below the median, or if the debtor only has 
one or two simple forms of income, you can enter the average monthly amounts directly into the fields provided on 
the Income tab.  Line numbers on the screen correspond with the line numbers on the printed form, so you may want 
to print a copy of Form 22 to refer to as you work.   
Wages, salary, tips bonuses, overtime commissions: Enter the debtor's income from employment over 
the previous six months.  If you are entering numbers from pay stubs, be sure you are using pre-tax income 
Business Income/ Rental Income: Form 22 requires that the debtor itemize income and expenses for all 
business rental income.  If you are entering business or income information, click the I&E  button next to 
the appropriate line to enter gross income and expenses.  The net income will be calculated for you and 
added to the debtor's income. 
Unemployment Compensation: If your client collects unemployment compensation, you first need to 
determine whether you contend that this is a benefit under the Social Security Act, since SSA benefits are 
explicitly excluded from CMI. If you think it is, enter it in one of the boxes under line 9, and it will not be 
added to the total, but it will be listed on the form in the appropriate place. Otherwise, list the income in 
column A or B as appropriate. 
Income from other sources: Use this section to enter in any additional income for the debtor that does not 
fall into the other categories specifically listed on the form and which is not received as a benefit under the 
Social Security act.  You can use the text boxes to the left of the income fields to specify the source of the 
Current Monthly Income: As you enter data, Best Case keeps a running total of the debtor's CMI and 
displays it on line 12, and in the CMI Summary section that appears at the bottom of all data entry screens 
for Form 22. 
Calculating Income with the CMI Calculator 
You can use the Best Case CMI Calculator to enter det
ailed information about the debtor’s Current Monthly 
Income.  For each source of income, you can specify the income type, whether it belongs to the debtor or the 
debtor’s spouse, calculate the average monthly income based on the regular monthly income or t
he year-to-date 
totals and add additional information about the income that may not otherwise be reflected on Form 22.  Best Case 
uses the data you enter to calculate the average monthly amounts for the corresponding lines on Form 22, and when 
Best Case shows 
you the period to 
consider when 
entering the 
debtor’s income. 
Use the Income and 
Expense buttons to 
calculate income and 
expenses for a 
business or real 
C# Create PDF Library SDK to convert PDF from other file formats
Create fillable PDF document with fields. Load PDF from existing documents and image in SQL server. Load PDF from stream programmatically.
create a fillable pdf form from a pdf; adding signature to pdf form
VB.NET Create PDF Library SDK to convert PDF from other file
Create fillable PDF document with fields in Visual Basic .NET application. Load PDF from existing documents and image in SQL server.
add fillable fields to pdf; convert fillable pdf to word fillable form
136   Best Case Bankruptcy for Windows 
User’s Guide
Notes About Income Types: 
Non-CMI Unemployment Income: Income 
classified as 
“Unemployment compensation (Non
will not be included in the debtor’s current 
monthly income, but it will print in the 
Unemployment compensation claimed to be a 
benefit under the Social Security Act” section of 
Form 22.) 
Child Support (Form 22C): For Chapter 13 
Clients. Best Case automatically adds the income 
to line 7 of the Form, and, if Part V of the Form is 
required, the income will be subtracted from the 
Total current Monthly income on Line 54. 
you print the form or create a PDF version for electronic filing, Best Case automatically generates an attachment 
sheet which includes a complete record of the debtor’s income. 
Note: If you have previously entered income amounts in the Income tab of the Means Test 
Calculator, and you then enter income into the CMI Calculator, the amounts you originally 
entered will be overridden and only amounts for income that you enter in the CMI Calculator will 
be applied to the fields in the Income tab of the Means Test Calculator. 
Entering Income in the CMI Calculator 
To open the CMI Calculator, click the Enter CMI Details button that appears in the Income tab of the 
Means Test Calculator. 
Click Insert to create a new income source: 
Type: The income type you select determines 
where the income gets included on the Form.  
Click the drop down arrow to see a full list of 
income choices, or click the first letter of the 
income type you wish to select.  Note that next 
to the income types in the drop-down list, Best 
Case alerts you to which line the income will 
be added. 
Type in the source of the debtor’s 
income here. For example if you are entering a 
debtor’s gross income from a job you might 
want to enter the name of the debtor’s 
Debtor/ Spouse: Select whether th
e income belongs to the debtor or the debtor’s spouse.
Method: There are three methods available for calculating the average income. No matter which 
method you use, the CMI Calculator will keep track of the dates in the six-month look-back period 
and remind you of the approximate dates for which you should enter income data. 
6 individual months: 
This method allows you to enter the debtor’s income for each of 
the six-months in the look-back period and compute an average income based on the 
monthly totals.  
Using this method, you can manually enter the income and expenses for each 
individual month, or, if the debtor has several months where the income or expenses 
are identical, click the Copy Amount Down button. 
Same income every month: If the debtor receives the same amount every month (e.g. 
a pension or child support payment) you can use this method and just enter the regular 
monthly gross income the debtor receives.  
Year to date total subtraction: The year-to-date total subtraction method calculates 
the deb
tor’s average income by taking the debtor’s year
-to-date gross income from the 
last income statement prior to the start of the CMI look-back period and subtracting it 
Use the Set as Default 
button to specify the default 
method used to compute the 
average monthly income 
The Year-to-date-total 
subtraction method 
allows you to compute 
the average income 
and expenses with as 
few as two statements. 
VB.NET Create PDF from OpenOffice to convert odt, odp files to PDF
Create PDF document from OpenOffice Text Document with embedded Export PDF document from OpenOffice Presentation. ODT, ODS, ODP forms into fillable PDF formats.
change font pdf fillable form; create pdf fill in form
C# Create PDF from OpenOffice to convert odt, odp files to PDF in
Create PDF document from OpenOffice Presentation in both .NET WinForms and ASP.NET NET control to change ODT, ODS, ODP forms to fillable PDF formats in Visual
convert pdf into fillable form; convert excel to fillable pdf form
Chapter 4
Means Test Calculator   137 
from the debtor’s year
-to-date gross income from the last income statement received 
during the look-back period
 If the debtor’s expected filing date is June 30 or earlier, 
his look-back period extends into the previous year, and the CMI Calculator will help 
you to compute the year-to-date income separately for both years. ( See  
Using the Year-to-
Date Subtraction Method to Calculate the Debtor’s Gross 
on page 349 for examples of how this method might be applied.) 
Remarks: If you want to add any additional informati
on about the debtor’s income, click on the Remarks 
tab, and you will find a text box where you can type any supplemental comments or details about the 
income source that you want to include on the attachment sheet. 
When you are done entering the information click OK to save your changes and return to the main CMI 
Details screen. Here you can hit Insert to add a new income source, click Change to edit an existing record 
or click Close to return to the Means Test Calculator. 
Comparing the Debtor’s CMI with the State Median 
The Median tab show's how the debtor's annualized current monthly income compares with the state median. 
138   Best Case Bankruptcy for Windows 
User’s Guide
Chapter 7: Comparing the Debtor’s Income with the 
Median Tab for a Chapter 13 Debtor with Income 
Above the MedianMedian Income: The means test 
calculator automatically fills in the comparable state 
median, which is determined by the state of 
residence and the household size you selected in the 
General tab. Median incomes are based on Census 
Bureau numbers, and are adjusted for inflation and 
published by the U.S. Trustee. We calculate the 
debtor’s annualized income and compare with the 
median for you, then display the result. 
Additional Information: The Median tab contains 
two buttons which display information you may 
find helpful as you review the debtor's CMI and 
how it compares to the median income: 
The Wait to File? button may be helpful for 
debtors with variable income. If your client is 
above the median income, it shows how much 
less per month would need to be earned if you 
waited 1-6 months to file. If your client is 
below, it shows how much extra could be 
earned for the debtor to still fall below median. 
The Show Table button next to line 14 allows 
you to view all median income values for this 
Above or Below the Median: In most cases, the 
debtor's income will fall below the median, and 
there is no presumption of abuse.  If this is the case, 
you do not need to complete the full means test.  
However, if the debtor's income exceeds the 
median, then the full test must be completed. For 
these cases, more tabs appear at the top of the 
window. You’ll enter expenses in these tabs to 
determine disposable monthly income. In addition, 
the CMI Summary at the bottom of the screen 
Chapter 13: Determining the Commitment Period and 
Disposable Income 
Part II Calculation of § 1325 (b)(4) Commitment 
looks first at the debtor’s annualized current 
monthly income.  
If the debtor is married and not filing jointly, and 
you, as the attorney, contend that the code does not 
require that the non-
filing spouse’s income be 
included, you can deduct the amount of the spouse’s 
income that was not regularly contributed to the 
household from the debtor’s CMI. This is c
alled a 
marital adjustment. 
The CMI (with marital adjustment removed, if 
applicable), is then compared with the state 
median for this household size. 
If the debtor’s income is
below the state 
median for his household size, the applicable 
commitment period for the Chapter 13 Plan 
is three years, and the debtor does not 
complete the rest of the form. For these 
debtors, and in most geographic areas, most 
debtors will fall into this category, the form 
will not be used to determine the disposable 
monthly income. 
If the debtor’s income is 
above the state 
median, the applicable commitment is five 
years, and the debtor must complete Part III, 
where we again do a comparison with the state 
Part III Application of 1325(b)(3) for 
Determining Disposable Income takes the Current 
Monthly Income and subtracts the marital 
adjustment if the debtor is married and not filing 
jointly. (Whereas Part II leaves room for 
interpretation of whether the marital adjustment 
should be subtracted, Part III specifically directs 
Chapter 4
Means Test Calculator   139 
expands to show a new running total of the income 
and expenses you have entered and the debtor's 
disposable monthly income. 
Marital Adjustment: If your debtor is married, not 
filing jointly, without the declaration of separate 
households, there is a marital adjustment to the 
income, which essentially removes the portion of 
the spouse’s income which is not used to pay for 
household expenses. To calculate the debtor's 
marital adjustment, simply enter the nonfiling 
spouse’s monthly contribution to household 
expenses, and Best Case will remove the remaining 
portion of the 
spouse’s income for you.
you to subtract it.) 
The resulting annualized Current Monthly Income is 
then compared with the state median for this 
household size: 
If the debtor’s income is 
below the state 
median, disposable income is not determined by 
1325(b)(3), and the debtor does not complete the 
rest of the form. 
If the debtor’s income is 
above the state 
, you’ll complete the form to determine 
disposable income, which will be used as the 
basis for the Chapter 13 plan payment. 
Additional Information:  
The Show Table button next to line 16 allows 
you to view all median income values for this 
Always Compute DMI: Check this box if the 
debtor is below Median Income, but you still 
want to calculate the debtor's Disposable 
Monthly Income using the Formula set forth by 
form 22C. 
Tip: If your debtor is above the median, then to complete Form 22, you will need to enter Schedule D and E claims. 
You may want to exit Form 22 here and enter these claims before moving on to the screens where you enter 
deductions and determine allowances.  To save time, you may not want to fill in all claim details: we just need the 
monthly payment, term, and past due amounts.   
Deducting the IRS Living Allowance 
In the Living tab, Best Case fills in the IRS Standard Allowances for living expenses, including clothing, food, 
housekeeping, personal care, and miscellaneous. For these items, you will deduct the IRS standard amounts no 
matter what the debtor’s actual amounts are, per instructions on the form.
The Show Table Button opens a 
pop up window which shows the 
IRS living allowances based on 
the debtor’s income level and 
family size.
Use the Override Table 
checkbox if there are 
special circumstances 
which require you to 
change the debtor’s 
standard living allowance. 
140   Best Case Bankruptcy for Windows 
User’s Guide
The IRS Living Allowance: 
Best Case fills in the debtor’s IRS living allowance based on the income 
level you specified, as described above, and the Living Family Size you specified in the General tab. 
Overriding the IRS Living Allowance: If there are circumstances which require you to adjust 
the debtor's standard IRS living expenses, click in the Override check box located beneath the 
amount for living expenses, and you will be able to manually specify the debtor’s adjusted 
Additional Food and Clothing Expenses: A deduction of up to 5% above the allowance for food and 
clothing can be taken if you can demonstrate that the additional amount is reasonable and necessary.  Enter 
the additional amount in the field provided, or you can simply check the 
“Take Max”
box to have Best 
Case calculate 5% and automatically adjust the amount if the income is changed. 
Deducting the Health Allowance  
The Health 
tab is where you will enter information necessary to calculate the debtor’s health care allowance. It i
also used to determine health care expenses for the Other Necessary Expenses section of Form 22.  
Health Tab 
If there are no household members 65 or older: You do not need to do anything. By default, Best Case 
will multiply the IRS National Standard for Out-of-Pocket Health Care for persons under 65 years of age 
by the debtor’s household size.
If the Debtor or Debtor’s Spouse is 65 or older: 
Check the appropriate box or boxes. Best Case will then 
recalculate the health care allowance using the numbers for household members over or under 65. 
If there are additional dependents 65 or older: Use the Dependents box to change the number of 
dependents who are 65 or older. Best Case will then recalculate the care allowance using the appropriate 
numbers for household members over or under 65 (Note that you can add as many dependents as you want 
here, but Best Case will base the final calculation on the median household size specified in the General 
To change the Best Case Calculation: Check the Override box, and then enter the new allowances or 
household member count you wish to use in determining the allowance. The allowance recalculates each 
time you move the cursor to a new text box 
Other Necessary Expenses: Health Care 
The instructions for Form 22 indicate that the health care expenses should represent the average monthly amount the 
debtor actually expends on health care that is required for the health and welfare of the debtor or their dependents, 
that is not reimbursed by insurance or paid by a heal
th savings account minus the debtor’s health care allowance.
The Show Table button opens a 
pop up window that displays the 
IRS standards for Out of Pocket 
Use the Override Table checkbox if there 
are special circumstances which require 
you to change the debtor’s standard 
Documents you may be interested
Documents you may be interested